加强银行 同业账户管理

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近年来，银行间业务呈现井喷发展趋势，各商业银行加强了银行间业务的发展。特别是在货币需求疲软的市场环境下，银行间业务作为一种新的利润增长点，越来越受到商业银行的青睐。然而，随着商业银行同业业务的快速发展，与同业账户相关的风险案例也时有发生，账户管理中暴露出的问题值得关注，亟待解决。

存在的问题

(1)同业开户审查不严格。部分银行未能采取有效措施，按照监管要求核实开户文件的真实性、完整性和合规性，以及开户银行开户意愿的真实性。具体表现为:一是首次开户面对面制度尚未落实；二是存款银行不需要按要求出具相关开户文件；第三，银行的真实愿望没有通过大额支付系统和上门拜访得到证实。

(2)银行间账户管理系统实施不到位。商业银行不完全管理银行间对账，只定期对账银行间存款。但是，特殊的投资和融资业务，如约定存款和目标资产管理计划，并不一致。在银行间开户过程中，商业银行会计部门将银行间开户工作委托给银行间业务部门，通过银行间业务人员在业务洽谈过程中传递印鉴卡等开户信息。同时，部分银行未能实施银行间账户开立的内部授权制度，具体授权管理部门没有系统记录向外界提交的开户程序，也没有跟踪开户结果，导致个人账户开户信息在不知情的情况下丢失。

(3)同业账户使用缺乏管理。个别中小银行异地开立和出租同业账户，其票据出借业务资格与票据中介合作违规经营票据业务。个别银行高管或同业业务人员与境内外社会不法分子勾结，私自刻制公章，私自保存重要的空白卷，并离开柜台办理同业业务，造成重大损失。此外，一些银行利用其他应付款、汇款等内部账户转移银行间资金，利用银行间账户为同一法人或个人客户转移资金，甚至在不同客户之间结算资金，以逃避监管。

(4)同业资金结算不完全。目前，银行间业务的结算资金还没有完全统一到中国人民银行开设的储备账户。相当数量的银行间交易是通过现代支付系统或同城票据交换系统，通过银行间结算账户或内部账户(如汇款及其他应付款)进行处理，并与银行一般客户的结算业务一起归集，作为支付差额或汇兑差额反映在中国人民银行的储备账户中。

问题的原因

(1)同业业务的时效性要求与开户程序的时效性要求相矛盾。由于银行之间的投融资业务频繁，且交易对手之间往往没有业务往来，因此存在高度的零星性。同时，银行间业务具有很强的时效性要求，交易协商和交易展示之间的时间间隔很短。考虑到成本和实际交易，银行往往简化开户程序和内部审批流程，难以有效实施监管要求的开户生效日期制度和首次开户面对面制度。

(2)同业业务的不连续性与专用账户管理系统的连续性相矛盾。由于涉及银行间业务的机构较多，大多数业务的交易对手之间没有持续的业务交易。但是，为了避免因销户和重新开户而造成的时间和人工成本，相关业务完成后才销户，因此银行间账户在增加，但很少减少。此外，一些银行在业务洽谈的初始阶段就开始了开户流程，后期可能由于各种原因未能达成相关协议，导致未开户个人账户的使用价值损失。因此，银行间账户对账系统、长期暂停管理系统和年度检查管理系统的实施大大减少，难以真正付诸实施。

(3)银行间账户的复杂性与监管手段的弱点相矛盾。目前，银行间业务种类繁多，银行间账户不仅包括往来银行间结算账户，还包括定期银行间存款账户、证券、保险、基金等非银行金融机构在银行开立的存款账户、这些公司发行的理财产品等渠道产品在银行开立的托管账户、各种资产管理计划和约定存款。由于中国人民银行建立的人民币银行结算账户管理系统注册不及时、不完整，系统无法全面、真实、准确地反映银行开立的同业结算账户，内部审计部门和外部监管部门都无法通过系统掌握同业业务的全貌，进一步增加了同业业务管理的难度。

对策和建议

一、加快银行间结算网络的规范化和系统化，提高银行间业务的监管水平。近年来，随着银行间业务的爆炸性发展，其业务规模已占据银行资产的一半，银行间领域也成为监管当局关注的焦点。由于同业市场具有业务规模大、交易主体关联性强的特点，同业账户对金融安全和稳定的重要性远远高于一般企业、机构、法人和个人存款账户。因此，银行结算账户监管体系不仅要注重严格的开户程序和加强专项管理制度，还要从基础制度设计入手，在建设和完善同业交易基本框架的基础上，建立规范系统的同业结算网络，促进同业业务平稳健康发展。

(二)有效发挥中国人民银行同业结算监管功能，促进同业业务安全健康发展。目前，银行开立的银行间结算账户通过审核开户手续进行认证，资金转移权的转移是通过印鉴卡等信息的传递进行的，这不仅增加了交易成本，而且人为地延长了交易链，造成了重大的潜在风险。作为中央银行，应利用先进的资金结算系统和资金结算渠道，为商业银行支付系统提供技术标准，履行仲裁争议和监督管理职能。积极推进银行间结算平台建设，扩大银行间结算监管范围，将所有银行间业务资金划转路径集中在中国人民银行金融机构开设的准备金账户上，既能以较低的社会成本确保银行间资金划转的安全性和及时性，又能使中国人民银行通过办理银行间结算业务，全面准确地了解银行间业务规模和具体资金流向，以宏观审慎的态度管理“付诸行动”。

Iii .修订和完善相关法律法规，突破现有银行间账户监管模式。随着金融业务的不断创新发展和跨行业金融集团的出现，突破现行金融分业监管体制的限制，实现跨行业金融监管，设计金融业整体监管框架，统一实施金融业监管规则，已成为金融业的共识。在此过程中，中国人民银行应逐步修订相关法律法规，及时调整同业结算账户的适用范围，将同业结算账户限定为银行在本分行设立的用于财务收支的活期存款账户，严格区分业务活动和财务活动，确保银行内部资金管理制度和财务控制制度的有效运行。同时，推动非银行金融机构在中国人民银行设立准备金账户，改变非银行金融机构结算账户与一般企事业单位客户同等对待的监管现状，确保中国人民银行准确、及时了解非银行金融机构的资金流规模和资金结算能力，以充分把握整个金融体系的流动性状况，尽可能防范跨行业、跨市场的系统性金融风险。