武义农商行“三管齐下”防控信贷风险

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面对不良贷款频发、高发的严峻形势，浙江武义农村商业银行审计工作紧紧围绕全行工作重点，迎难而上，主动开展不良贷款审计调查，参与不良贷款责任认定。通过“追根溯源、分析原因”、“宽严相济”、“审时度势、提出建议”三管齐下，信用风险防控取得了显著成效。近两年，通过审计建议收回不良贷款本金1860万元，成功化解不良贷款3565万元。

追根溯源，分析原因。我行通过计算机辅助审计系统输出近年新增不良贷款，审计部组织荆俊强对2014年以来新增的76笔1.2632亿元不良贷款进行了审计调查，通过查阅信用档案、核对账户交易记录、实地考察访问、不良贷款听证会等方式，逐一深入分析了不良贷款的成因。，并分析了5个外部原因和3个内部原因，以便提出有针对性的审计建议和后续的不良贷款催收。

宽严相济，追求责任。“宽”，一是对低于一定额度的个人贷款和小微企业贷款给予一定的容忍度；二是在不良贷款责任确定之前，通知相关责任人给予一定的催收和处置宽限期；第三，提高收回不良贷款后的风险补偿回报率。“严”，一是问责范围有所扩大，各类不良贷款形成的责任人员已纳入问责范围，从总行审批人员到调查人员和审核人员；第二，如果信用关系建立不到2年，将严格追究责任，并酌情追究以前经办、审批等相关人员的责任。

评估情况并提出建议。为加强审计结果的应用，提升审计价值，我行审计部门对不良贷款责任确认、不良贷款审计调查和各种专项审计中发现的新出现的普遍性问题，以审计通知、审计建议、审计风险预警等形式进行细化和分析，充分发挥审计预警和审计整改的点面结合作用。针对审计过程中发现的信用管理体系和操作流程的缺陷，及时向业务管理和风险管理部门提出建议，使相关信用体系流程不断完善，构建信用风险防火墙。

通过上述措施，我行不仅调动了客户经理推销个人和企业小额贷款的积极性，还激发了不良贷款的归集和处置积极性。同时，积极利用审计结果，积极参与信用风险防控，提升审计价值，也是内部审计的有效途径。